Автоматизация бухгалтерского учета по российским и международным стандартам в многофилиальной иностранной компании

О компании

Компания «Kvaerner E & C UK Ltd» ведет работы в области разработки и развития системы наземных сооружений по добыче, переработке, транспортировке и хранению нефти, нефтепродуктов и газа, оказывая экспертно-консультационные и инжиниринговые услуги по всему миру. Структура компании в России: центральный офис-представительство в Москве и 9 удаленных подразделений в разных регионах.

Проблемы и задачи

Перед Российским представительством компании «Kvaerner E & C UK Ltd» стояла задача построения информационной системы для ведения бухгалтерского учета по российским стандартам (учет первичных документов, подготовка регламентированной отчетности в налоговые и проверяющие органы), а также параллельного учета по стандартам UK GAAP (подготовка разнообразных менеджерских отчетов по стандартам GAAP , полная отчетность о деятельности представительства перед головным офисом в Лондоне). При этом ставилась задача минимизации трудозатрат, максимизации точности и оперативности подготовки отчетных данных в стандартах GAAP на основании российского учета. Особенностью бухгалтерского и управленческого учета в компании было внедрение так называемого «показного» (или проектного метода учета), когда все расходы компании классифицируются по расходным или доходным проектам.

Решение

За основу для автоматизации была взята платформа «1С: Предприятие 7.7», компонента «1С: Бухгалтерский учет», ред. 4.2. Позже в связи с возросшим объемом данных, обрабатываемых системой, был произведен переход на »1С: Предприятие 7.7 для MS SQL Server 2000«.

В результате внедрения было достигнуто следующее:

•   Бухгалтерский учет ведется в единой информационной базе «1С: Бухгалтерский учет» параллельно по двум планам счетов: российский и по стандартам GAAP.
•   Консультанты компании в сотрудничестве с руководителями финансового отдела компании разработали карту соответствия между счетами российского бухгалтерского учета и планов счетов по стандартам GAAP (план счетов GAAP был принят единый, используемый в головном офисе компании-заказчика).
•   На основании этой карты соответствия проводки по российскому плану счетов конвертируются пооперационно в проводки по плану счетов GAAP, пересчет рублевых сумм операций в фунты стерлингов производился системой автоматически, на основании периодического кросс-курса стерлингов к рублю.
•   Уровень аналитик в плане счетов бухгалтерского учета по российским стандартам составлял 5 субконто, что позволило собирать информацию для учета GAAP с максимальной детализацией и точностью.
•   Расчет амортизации основных средств и нематериальных активов также производился параллельно по двум стандартам: российскому и GAAP, причем остаточная стоимость, статус и сроки полезного использования одного и того же объекта по разным планам счетов могли быть различными.
•   Доработан алгоритм закрытия затратных счетов (Документ «Закрытие месяца») для ведения проектного учета прямых затрат, и более сложного распределения косвенных. Разработана возможность определения финансового результата не ежемесячно, а в соответствии с поэтапным выполнением проектов.
•   Отчетный модуль позволяет получить произвольные финансовые отчеты, такие как Balance sheet, Profits & Losses, Statement of cash flows и другие. Шаблон печатной формы отчетов создается пользователем.
•   Планирование (бюджетирование) деятельности организации на любой срок и с любой периодичностью с последующей возможностью просмотра отчета о выполнении бюджета.
•   Автоматизирована подготовка сводных проводок в стандарте GAAP для отражения деятельности компании в корпоративной информационной системе головного офиса.
•   Реализована возможность экспорта платежных поручений, подготовленных в «1С: Предприятие», в банковскую электронную систему.
•   Анализ ошибок при конвертации проводок из российского плана счетов в GAAP производится при помощи специальных отчетов, иллюстрирующих ошибки конвертации и предполагаемые причины их возникновения.